Памятка в связи с регистрацией зарубежного ИП

В связи с увеличением количества регистраций индивидуальных предпринимателей (ИП, private entrepreneur) в странах за пределами РФ, напоминаю основные связанные с этим вопросы.

1. иностранный ИП для целей валютного законодательства РФ (AP-173) признается физическим лицом, таким образом:

- после открытия счета на иностранного ИП в ИФНС необходимо представить Уведомление об открытии счета

- на зачисление иностранной валюты на зарубежный счет иностранного ИП распространяются требования 173-ФЗ, а также ограничения "мартовских" Указов Президента РФ как на физическое лицо (т.е. зачисление дохода в иностранной валюте от предпринимательской деятельности на зарубежный счет ИП запрещено)

2. Иностранный ИП не является КИК (не ИО, и не ИСБОЮЛ) - 53577. Таким образом, при регистрации иностранного ИП не требуется представлять ни уведомление об участии, ни уведомления о КИК

3. Для целей уплаты налогов в РФ физическими лицами налоговыми резидентами РФ.

В соответствии с позициями ведомства:

5357853579Для целей применения СОИДН иностранные ИП признаются "предприятиями", и на них распространяются нормы ст 7 рамочных СОИДН, в соответствии с которыми:

"прибыль предприятия" облагается налогом только в этом государстве, если только такое предприятие не осуществляет предпринимательскую деятельность в другом договаривающемся государстве через расположенное там постоянное учреждение"

При этом, с учетом того, что позиции ведомства несколько отличаются между собой - рекомендуется смоделировать ситуацию, при которой российская налоговая посчитает иностранного ИП физическим лицом с возможным требованием уплаты НДФЛ в РФ.

Для этого рекомендуется уточнить, какой именно вид налога уплачивает иностранный ИП на территории страны регистрации и входят ли данный налог в список налогов, на которые распространяется СОИДН, указанных в ст 2 соглашений.

Если да - устранение двойного налогообложения возможно, если нет (аналогично, например, российскому ИП, уплачивающему "налог в связи с применением УСН" вместо НДФЛ) - применение СОИДН невозможно

#НДФЛ #валютные_операции. Сербия

Это нужно перепроверять.

Ну, начнем с того, что глубоко насрать что там Российская федерация понимает под ИП. Вам надо смотреть что понимает под ИП сербское законодательство.
Закончим тем, что я сейчас бегло пробежалась по самому тексту указов и не нашла там ничего по теме. И три - сербия не относится к недружественным странам, если что. А если вы зарегали сербское ип и ведете там деятельность, то какие вопросы по этой деятельности у рф могут быть? Указы в первую очередь были направленны на предотвращения вывода средств из страны. В вашем случае эти средства в стране даже не фигурировали никак.

Увы, сербская интерпретация тут не при чем. Важно, как российское законодательство интерпретирует статус сербского ИП.

Неа. Суд в случае чего обязан руководствоваться определениями той страны, в которой зарегано. Это как ситуация с бораваками, о которых не надо уведомлять.

Суд в России в редких случаях, по которым еще не наработана практка, может быть абсолютно непредсказуем, увы. Как, собственно, с не-тру ВНЖ и было в том самом примере.

Собственно вот на одном сайте есть хорошее разъяснение на кого не распространяется вся эта история с ограничениями:

При этом действие указа не распространяется на следующих субъектов:

иностранных граждан и лиц без гражданства (без вида на жительство);
организации, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ; (наш случай)
иностранные организации, не являющиеся юридическими лицами, имеющие местонахождение за пределами территории РФ;
аккредитованные в РФ дипломатические представительства и консульские учреждения иностранных государств;
межгосударственные и межправительственные организации;
находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения иностранных организаций.


Источник: 53580

А что за бораваки о которых не надо уведомлять, расскажите пожалуйста)))

Боравок это внж сербское

Полу ВНЖ полу виза

Да я тоже так думала но все пишут что это прям напрямую запрещено указами (доход от ип зачислять в валюте на свои счета за границей, мол только в рублях но это же бред, к о мне будет в рублях что-то зачислять). А еще типа вроде как запрещено зачисление наличных денег на свои валютные счета за гарницей, но это тоже не точно.. навыпускали указов теперь хрен разберёшься…

Его на основании открытия ИП дают? Я думала это полноценный внж…

Не основании бизнеса, покупки недвиги, свадьбы

Не, ну в ситуации когда вы ип в рф и хотите свой доход куда-то туда отправить, то вполне возможно и распространяется.
С наличкой там какой-то очень мутный кейс, никто не знает как это работает.

С точки зрения сербского законодательства это полноценный сербский внж. А вот сточки зрения российского - нет :D

А этот боравак как раз дают на основании открытия ИП?

Да вот это как раз мой кейс и есть, муж ип в рф

Да. Но смотрите, у вас должно быть действующим ип, чтобы потом вам этот боравок продлили. Нужно будет показывать обороты и платить налог (бух вам подскажет)

Ммм, а проблемы-то в чем тогда? Ну напрямую деньги со счета ипэшника просто так не кинуть. Когда переведете в свои личные - кидайте. Бух в рф вам точно подскажет как правильно сделать.

Ну мы выводим со счета ип деньги на личные счета, а дальше я же могу от туда хоть свифтом хоть через крипту выводить. Кейс был в том, что думали открыть ИП в Сербии чисто для внж. Какую-то деятельность попроводить (ну либо фиктивную пока якобы консультации давать, как мне советовали, а потом может уже получится и реальную деятельность организовать, идеи есть, но моментально это не делается). Но теперь получается что мы нарушим эти тупые мартовские указы получается если будем деятельность ИП в Сербии вести 🫤 а что-то заморачиться с доо чтобы фиктивно вести деятельность еще и как кик уведомлять это уже совсем треш какой-то

Какой Ваш случай? ИП не организация. ИП с паспортом РФ есть физ.лицо- валютный резидента. ЦБ во всю на индивидуальные запросы отвечает, что ограничения на иностранных ИП валютных резидентов во всю распространяются.

Лять, да какое отношение сербское ип имеет к рф?

Мадам, потише на поворотах, это во -первых. Во-вторых, ограничения распространяются на всех валютных резидентов РФ, статус ИП в любом иностранном государстве ничего не меняет.

Если РФ (в лице ЦБ или ФНС) не считает ИП в Сербии юрлицом, а считает просто физическим лицом-валютным резидентом, то прямое.

Давайте проще, а то это какой-то бесонечный глухой телефон. цб отвечает? Давайте письмо цб, где будет написано, что гражданину россии нельзя зарегать иностранное ип и получать с него доход. В студию пруф от цб

Доход на свой счет физического лица — нельзя, это правда. Только это не ЦБ, а Путин со своим указом.

Вы слишком агрессивны для бесплатных консультаций 😆