Ребята, всем привет! Искала по поиску но точный ответ пока не нашла.

1)Подскажите, если я сделала карту в армянском банке, но уверена, что больше 600к рублей в год через неё проводить не буду, надо ли уведомлять налоговую?

2) Налоговая в конце года как-то сама сможет выявить, что я нерезидент? По факту к концу года проведу больше 183 дней в РА, но официально хотела бы сохранить налоговое резидентство. Как это вообще работает?

Заранее спасибо за помощь. Армения

1. Нет, даже если не потеряете налоговое резиденство РФ в этом году, но особенно, если потеряете.
2. Сможет, но если ей потребуется. Вашему работодателю в РФ, например (если он есть) надо будет сообщить самой обязательно.

Провести более 183 дней и не потерять налоговое резиденство РФ можно только официально получив "визу студента" в РА или если работодатель в РФ оформит вам длительную командировку в РА. Ну и лечение, возможно. Во всех других случаях или жить 183+ дня в РФ, или потеряете налоговое резиденство РФ.

У меня в РФ статус самозанятого. Если я сама ничего подавать не буду, налоговая как бы автоматически присвоит статус нерезидента? Или только если сама захочет проверить когда я въехала выехала? Работодателя по ТК у меня нет.

Есть ещё нюанс, если ИП на УСН открыто, взносы и налоги остануться в РФ, даже после утери резиденства

Из 116250: «То есть с учетом еще и 116251 НК РФ можно сделать вывод, что налоговый орган на систематической основе и в сплошном порядке не осуществляет для целей налогообложения контроль над налоговым резиденством физических лиц (ИП); соответствующие действия могут быть осуществлены индивидуально (видимо, при содействии в том числе таможенных органов и органов внутренних дел).»

Добрый день, подскажите пожалуйста где найти информацию о том что если ты студент в РА то налоговое резидентство не теряется? Получается я могу быть студентом и работать на РФ без потери резидентства?

Всё верно. Период учебы не засчитывается в дни, проведенные вне РФ. Thread 🧵 116253

Спасибо! А лично для меня никаких последствий не будет, если я не уведомляю нашу налоговую что я нерезидент?

Если вы при этом недоплатите налоги, то будут. У тех, у кого есть работодатель — работодатель недоплатит, будут проблему уже у него. Для самозанятых не знаю, но по идее кроме них самих некому отвечать.

Добрый день! Обнуляются ли эти 183 дня при пересечении границы( выезд обратно в РФ)?и как считаются дни ? В течение календарного года или как-то иначе?

Просто как сумма в течение календарного года. Проводить их последовательно не требуется, ничего не обнуляется.

И если у меня ИП в РФ на упрощенке, налоговая может пересчитать процент уплачиваемых налогов?

Я не знаю. Я не работаю в/на РФ и не являюсь специалистом по налогам ЮЛ в РФ. Этот чатик не про РФ и не про налоги ЮЛ.

Вам к налоговому консультанту (я могу посоветовать, будет стоить денег) или хотя бы в 116254 и 116255 (там налоги обсуждаются регулярно)

Для ИП РФ на УСН или ПСН налоги и взносы не меняются для налоговых резидентов и нерезидентов

Самозанятые в РФ (в отличие от ИП) платят налоги только с фактически полученного дохода, там никаких обязательных взносов нет. Так что если просто не получаешь ничего как самозанятый - налога нет, независимо от резидентства.

А если я получаю доход как самозанятый, но все исправно плачу, то проблем не возникнет, верно?

Если вы расчитываете налог сами и уплачиваете его в нужном объеме, то не должно. В остальном вы не обязаны оповещать о смене налогового резиденства. Если получите в РА ВНЖ любого вида или паспорт, по возвращению в РФ обязаны оповестить МВД в первые 30 дней.

Про последнее в курсе, спасибо!

Всех отозвавшихся благодарю за помощь🙏🏻

Учтите только, что когда вы станете налоговым резидентом Армении (больше 183 дней в календарном году), то вам потребуется (до)платить налоги уже в Армении

А налоги на что? Ну у нас квартира, за неё мы поняли, что налоги надо платить) а если я тут не работаю, то не на что же, верно?

То есть, я был до 30 мая трудоустроен в РФ. В конце года выяснится, что перестал быть резидентом и нужно доплатить 17% за 5 месяцев с доходов в РФ. И платить их должен работодатель. Но работодатель прекратит деятельсность в РФ с июля.

Выглядит так, что платить никто ничего не будет, но думаю, что нет. НДФЛ платится с дохода, соответственно те 17% должны быть уплачены из тех денег, что я уже получил.

Тут коллеги ещё подсказали, что работодатель — это лишь агент. Когда он закончится, налоги будем платить сами. Но и в другом случае не похоже, что это легло бы на рабтодателя по причинам выше.

Подадите сами 3-НДФЛ и доплатите. У меня схожая ситуация.

(Я не бухгалтер и пока тоже только пытаюсь разобраться)

В начале 2023 года окажется, что вы налоговый резидент Армении и налоговый нерезидент РФ. Вам нужно будет подать декларацию в Армении о своих доходах за 2022 год, в том числе о доходах в России.

У Армении и России договор об избегании двойного налогообложения. Он неплохо работает для трудовых контрактов и НДФЛ и не работает для специальных режимов налогообложения (самозанятость, ИП УСН, ИП ПСН).

Доходы от сдачи квартиры в Армении облагаются налогом в 10%. Так как вы самозанятая, то скорее всего у вас не получится в Армении зачесть уплату налога в РФ. И в 2023 нужно будет заплатить в Армении 10% налога в дополнение к 4%, уплаченным в России

А Армении в общем и целом есть дело до того, что я работаю на РФ..? По факту они же не знают, что я самозанятая.. может я вообще не работаю.. я ни разу в жизни (в том числе в рф) никаких деклараций не подавала вовсе никуда..

Некоторые страны облагают налогом доходы в других странах, некоторые — нет. Логика "да кто узнает о моих доходах и налогах" опасна, особенно в Армении с её автоматическим обменом частью данных (по запросу) с ФНС РФ в рамках ЕАЭС. С таким подходом вам в США, Британию, (видимо) скоро страны ЕС или карибский бассейн. Они ФНС РФ показали или покажут до конца года🖕, а значит, и от неё ничего не получат.

А почему не надо? Везде вижу, что положено о любом счёте уведомить, дальше начинается разговор про сообщать о движении средств. Этот лимит про 600к - он освобождает от обеих обязанностей?

Логика у меня следующая: на счёт не было поступлений, он был открыт на несколько дней в «дружественной» стране. В следующем году у ФНС будет масса работы по штрафам «предателей» за нарушение 79го/126го. У них не хватит никаких ресурсов штрафовать людей в ситуации выше. Да и штраф копеечный.

Я как-то случайно в приложении банка РА открыл счёт и тут же закрыл. Бегать раскрывать его мне кажется бессмысленным занятием, 173-ФЗ не для борьбы с такими случаями писался. Хотя в валютном законодательстве РФ в 2022 здравый смысл искать не стоит, риск в ситуации выше, мне кажется, очень невелик.

Логика хорошая, но у ФМС она намного другая. Счёта открываются и закрываются часто для одной единственной операции, и фнс хочет о ней знать. Лучше самому сообщить о счёте и что по нему не было операций, чем получить три штрафа за неподачу трёх уведомлений ( открытие, закрытие и отчёт о движении )

А еще ест такая штука:

Физическое лицо - резидент не представляет налоговым органам отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов по своему счету (вкладу), открытому в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, при условии, что такие банк или иная организация финансового рынка расположены на территории государства - члена ЕАЭС или на территории иностранного государства (территории), с которым осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, и при условии, что общая сумма денежных средств, зачисленных на указанный счет (вклад) (списанных с указанного счета (вклада) за отчетный год, не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, либо остаток денежных средств на указанном счете (вкладе) по состоянию на конец отчетного года не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, если в течение отчетного года зачисление денежных средств на указанный счет (вклад) не осуществлялось (статья 12 173-ФЗ)

Отчёт не представляет, но где вы здесь видите что не нужно предоставлять уведомление об открытии/закрытии счёта ? 😉

Это надо, конечно

Ну вот а при закрытии счёта есть обязанность одновременно с уведомлением о закрытии представить отчёт о движении. такая вот. хитрая вещь. прям в личном кабинете сразу выскакивает уведомление. и хотел бы не давать, да боюсь спросят)))

Но ведь можно и не прикладывать файлы небось? в самой форме вроде обязанности отчитываться нет

Формально да, но по факту налоговая сначала накладывает штраф, потом передаёт его на взыскание приставам, и с вас списывают сумму штрафа и исполнительский сбор. это можно, конечно оспорить в суде и вернуть, шансы 50/50. мне так сумму штрафа вернули, а исполнительский сбор нет. так что считаю что лучше уведомить их и спать спокойно)

Уведомить можно, отчитываться о движении средств не обязательно, если вы не должны. даже если налоговая прикрепила форму для отчета в форму заявления о закрытии счета :)

Я же написала что формально не обязаны и поделилась своим опытом) давайте закончим, а то забанят за флуд